最快從明(99)年開始，投資型保單收益將併入個人綜合所得稅課徵。賦稅改革委員會經過激烈的爭論之後，終於對投資型保單課稅問題達成共識，未來投資型保單的課稅主體，將從保險公司，換成要保人，依照所得類別，徵免所得稅，財政部將在報院後，發佈解釋令，最快明年實施。
投資型保單課稅問題，爭議已有一段時間，不僅業者反對，連金管會也出面反對，還在賦改會召開前一天，跳出來大嗆財政部，表達反對立場，不過在賦改會聯席會議聽完報告並討論之後，總算是同意了賦改會對投資型保單課稅實質內容修正的提議。
中經院研究員黃耀輝針對「金融商品課稅問題之檢討」議題，提出期末報告，最後獲得的結論包括：投資型保單課稅主題從保險公司改為要保人，把投資型保單屬於投資收益的部分，併入綜所稅課徵，依照應稅、免稅，或是分離課稅等所得類別，予以徵免所得稅。
財政部賦稅署舉例指出，目前是停徵證所稅，所以投資型保單投資證券的部分，也沒有證所稅的問題；投資存款部分，有利息收入，也是併入綜所稅課徵，適用27萬的利息免稅額度。
賦稅署強調，現階段的狀況是個人投資要課稅，但透過保險轉一手，就不須課稅，這是租稅不公平，對沒有透過投資型保單投資的納稅義務人而言，就是不公平，所以是基於租稅公平，才有把課稅主體，由保險公司改為要保人的需要。同時，投資收益的扣繳稅款，當然也是要保人的，保險公司就不得再用以抵扣保險公司的應納稅額了。
在保險給付的階段，自投資帳戶給付的部分，不會課徵要保人的綜所稅及受益人的基本稅額。至於贈與稅及遺產稅的部分，生存期滿給付指定他人為受益人者，依法要課贈與稅；符合適格標準者，免課遺產稅，不符合適格標準者，還是要課遺產稅。
不過，所課適格的標準，與會者同意現在金管會所訂的標準，101%到130%的最低比率，是不夠的，因此要求金管會要重訂「死亡給付對保單帳戶價值」最低比率的標準。
美國所訂的適格標準是100%至250%。所謂適格比率是：(保險給付+投資帳戶價值)/投資帳戶價值，因此金管會必須提高保險給付，只有在最低適格比率提高後，要指定受益人免予納入遺產，才比較容易被社會觀感所接受。在金管會適度提高適格比率標準後，符合適格標準者免課遺產稅，不符合者就課遺產稅。
